Britská vláda hodlá přimět utajené vlastníky společností, aby odhalili vše.



Co má společného pánský striptýz a Austerlitz Golf Resort? Přečtěte si.


Českým politikům se tuze líbí program britské vlády, na základě kterého má být výstavba nových jaderných reaktorů financována z peněz daňových poplatníků. Když však přijde na čerstvě upečený plán Britů povinně zveřejňovat konečné vlastníky společností, jako je třeba v UK registrovaná Sport & Investment Ltd, jež vlastní 30 % slavkovského Austerlitz Golf Resortu, je po jejich anglofilství rázem veta.

Nedivme se jim – proslýchá se, že mezi skrytými vlastníky takových společností se to politiky a manažery státem vlastněných jaderných elektráren jenom hemží.

Britská vláda právě oznámila, že ještě během tohoto volebního období spustí veřejný centrální registr konečných vlastníků firem. Kromě toho plánuje také ukončit vystavování anonymních akcií na doručitele a u stávajících provést jejich registraci. Jako třešinku na dortu hodlá omezit rozšíření papírových či ‚nominálních‘ ředitelů.

Britský právní systém definuje konečného vlastníka (beneficial owner) jako fyzickou osobu, která jako konečný vlastník drží nebo kontroluje více než 25 % akcií či hlasovacích práv ve společnosti, nebo která jiným způsobem uplatňuje kontrolu nad společností či jejím vedením. V budoucnu bude pro firmy povinností ze zákona zveřejnit své významné konečné vlastníky – jinými slovy skutečné držitele balíků akcií nebo hlasů, které držiteli zajišťují nárok (beneficial interest) na více než 25 % společnosti.

Osoby s významným nárokem budou povinny se u společnosti přihlásit podobně, jako se již dnes musejí hlásit významní investoři v případě kótovaných společností.

Firmy budou povinně vést registr konečných vlastníků, který bude obsahovat vlastníkovo jméno, datum narození, státní příslušnost, stát, v němž má osoba trvalé bydliště, a datum, k němuž vznikl osobě nárok vůči společnosti. Tento registr bude volně přístupný veřejnosti.

Firmy budou dále povinny údaje v registru konečných vlastníků aktualizovat, pokud se dozvědí, nebo lze oprávněně předpokládat, že se dozvěděli, o změně ve složení svých konečných vlastníků. Koneční vlastníci budou mít povinnost informovat firmu o jakýchkoli změnách v údajích, které o nich firma v registru vede.

V neposlední řadě budou firmy muset při zápisu do obchodního rejstříku předložit výčet výchozích konečných vlastníků; pokud tak neučiní, nebudou do OR zapsány. Firmy budou muset potvrzovat každý rok, že údaje, které poskytují britskému OR (Companies House), jsou pravdivé, a uvádět přehled změn, k nimž za poslední rok došlo. Porušená těchto povinností bude trestné.

Bude to cosi, co by se dalo označit za korporátní striptýz. Na premiérové turné se chystá celá Británie. Česká republika ovšem nikoli.

Avšak nezoufejme, tato britská iniciativa způsobí pár bezesných nocí také některým lidem v ČR. Tak třeba můj oblíbený námět – golfující právník a člen ODS z jižní Moravy Jiří Kovář, který jedná za papírovou firmu jménem CEEI, hrdého dodavatele výstavby meziskladu použitého jaderného paliva pro ČEZ v JETE.

30 % Kovářova fešáckého golfového klubu Austerlitz Golf Resort ve Slavkově u Brna (viz zde) vlastní nominální akcionář jménem Sport & Investment Ltd, od roku 2010 zapsaný v britském obchodním rejstříku. Sport & Investment Ltd je nominálně vlastněna společností Coddan Managers Services Ltd, která v sobě zahrnuje stovky dalších firem, jimž všem řediteluje 31letá Ruska jménem Jekatěrina Ostapčuková. Tato Kaťuša sedí celkem na 314 direktorských židlích! Šťastná to žena…

Podle nového zákona už ne tolik šťastná Jekatěrina přijde o práci. A konečný vlastník 30 % Austerlitz Golf resortu, který se dnes schovává Kátě pod sukni, bude muset vylézt – nebo se odstěhovat z Británie.


ENGLISH

The Full Monty

What do male striptease and Austerlitz Golf Resort have in common? Read on.

photo caption: The British government intends to force hidden company owners publicly to reveal all.

Czech politicians love the British government scheme to use taxpayers to subsidise the construction of new nuclear power stations. But when it comes to a newly-hatched British plan to make public the beneficial owners of companies, such as the UK incorporated Sport & Investment Ltd, which owns 30% of the Austerlitz Golf Resort near Brno, the Anglophile in them disappears.

Who can blame them, when these hidden owners are thought to include many politicians and even the managers of state-owned nuclear power stations?

The British government has just announced that it shall introduce in the life of this parliament a publicly accessible central registry of beneficial owners of companies. In addition, it intends to abolish new bearer shares and to oblige all existing bearer shareholders to register these shares. And to top it off, the government shall limit the use of fake or ‘nominee’ directors.

Under British law, a beneficial owner is defined as an individual who ultimately owns or controls more than 25% of a company’s shares or voting rights, or who otherwise exercises control over the company or its management. In future, companies will be obliged by law to identify their significant beneficial owners - in other words, the beneficial owner of blocks of shares or voting rights which would give the holder an interest in more than 25% of the company.

Individuals with a significant beneficial interest in the company will be obliged to disclose this to the company, as significant investors in listed companies are already required to do.

Companies will be required to maintain a register of beneficial owners. This will contain information on the beneficial owners’ full name, date of birth, nationality, country of residence, and the date on which the beneficial interest in the company was acquired. And this register will be kept available for public inspection.

Companies will be required to update the information held in their register of beneficial owners if they knew or might reasonably be expected to have known that a change to their beneficial ownership had occurred. Beneficial owners will be required to inform the company of any changes to the information recorded in the register of beneficial owners.

Companies will be required to provide an initial statement of beneficial ownership on incorporation. They will not be registered unless this information is provided. Companies will be required to confirm that the information held at Companies House is correct at least once a year, detailing all changes that have occurred in that year. And it will become a criminal offence to break these rules.

This can best be described as the corporate equivalent of a Full Monty. And the show is about to open across the United Kingdom. Not in the Czech republic.

But do not despair! The British initiative will cause a bit of headache for some here. Take one of my favourite topics, the golfing ODS lawyer from southern Moravia, Jiri Kovar, who represents a shell company called CEEI, the proud erector of CEZ’s nuclear fuel dump at Temelin. 30% of Jiri Kovar's splendid Austerlitz Golf Resort near Brno (see here) is held by a nominee shareholder called Sport & Investment Ltd, incorporated in the UK in 2010. Sport & Investment Ltd is nominally owned by Coddan Managers Services Ltd, a firm with hundreds of companies all directed by a 31 year old Russian called Ekaterina Ostapchuk. Ekaterina holds no less than 314 directorships, lucky lady!

Under the new legislation, not so lucky Ekaterina will be out of business. And the beneficial owner of 30% of Austerlitz Golf Resort, who today is hiding under Ekaterina's skirts, will have to reveal himself -or move out of the UK.